Образец заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства. Не подача в органы заявления о преднамеренном банкротстве

Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 180 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут Для приведения предприятия к фиктивному и преднамеренному банкротству его руководство может совершать противоправные действия, за которые по ст. и УК РФ предусматривается уголовная ответственность. Фиктивное и преднамеренное банкротство не имеют существенных отличий между собой, о чём свидетельствует схожесть составов преступлений в обоих случаях.

Поэтому при назначении наказания должны учитываться не только умышленный характер поступков виновного лица, но и обстоятельства, имеющие отношение к совершению противоправных действий.

При совершении инициаторами несостоятельности противоправных действий кредиторы могут лишиться денежных вкладов, поэтому им необходимо внимательно следить за происходящим и быстро реагировать.

Наступление умышленного банкротства можно определить

Заявление о преднамеренном банкротстве образец

Ходатайство в арбитражный суд о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротстваБесплатная юридическая консультация:

В соответствии с п. 1 ст.

34 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:Ходатайство в арбитражный суд о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротстваПреднамеренное банкротство — признаки и последствия фиктивного банкротстваПризнаки преднамеренного банкротстваПреднамеренное банкротство — цели фиктивного банкротстваЭкспертиза преднамеренного банкротства — условия экспертизыЗаключение экспертизы преднамеренного банкротстваУголовная ответственность за преднамеренное банкротствоПреднамеренное банкротство

Признаки преднамеренного банкротства и ответственность по УК РФ

Возможность получить возмещение имущественных претензий при банкротстве должника для большинства кредиторов сведена к нулю. Поэтому сам факт запуска процедуры, стал использоваться непорядочными должниками для увиливания от погашения задолженности, что в отдельных случаях определяется как преднамеренное банкротство и за это предусмотрена ответственность согласно УК РФ.

1. 2.4 Анализ преднамеренного и фиктивного банкротства проводится кем?
2. 1.2 Существует ли преднамеренное банкротство — выявление
3. 2.2 Доказательства преднамеренного банкротства
4. 2 Преднамеренное банкротство практика судебная
   • 2.1 Состав преступления
   • 2.2 Доказательства преднамеренного банкротства
   • 2.3 Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства
   • 2.4 Анализ преднамеренного и фиктивного банкротства проводится кем?
   • 2.5 Последствия преднамеренного банкротства для гражданина
5. 2.5 Последствия преднамеренного банкротства для гражданина
6. 2.1 Состав преступления
7. 1.1 Признаки преднамеренного банкротства
8. 1.3 Заявление в прокуратуру о преднамеренном банкротстве
9. 1 Преднамеренное банкротство ст 196 УК РФ
   • 1.1 Признаки преднамеренного банкротства
   • 1.2 Существует ли преднамеренное банкротство — выявление
   • 1.3 Заявление в прокуратуру о преднамеренном банкротстве
10. 2.3 Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство ст 196 УК РФ В ст.

Не подача в органы заявления о преднамеренном банкротстве

практика в пользу Росреестра Добрый день!) Подскажите, кто сталкивался — Выявили признаки преднамеренного банкротства.

Согласно статье 14.12 КоАП заключение направляется в Росреестр, если отсутствует состав уголовного деяния. Для объективной стороны по статье 196 УК РФ необходим крупный ущерб. Вопрос — как АУ должен установить крупный ущерб или нет?

Исходя из размера требований кредиторов, включенных в реестр? Или всей кредиторки по балансу последнему? или как? Сегодня 10-й день .Нужно куда-то направить это Заключение

Размер ущерба устанавливают правоохранительные органы.Пускай сами голову ломают( лично мое мнение -это сумма выведенного имущества) Я направил заявления в УМВД города и РОСРЕЕСТР.

Заявление по ст 196 ук рф

Евразийский юридический портал Бесплатная юридическая консультация:

Бесплатная юридическая консультация онлайн, помощь юриста и услуги адвоката Вопросы квалификации преднамеренного банкротства (ст.

196 УК РФ) Вопросы квалификации преднамеренного банкротства (ст.

196 УК РФ)Научная статья содержит дискуссионные вопросы и адресована всем, кого интересуют проблемы борьбы с преступлениями в сфере криминального банкротства.Евразийский юридический порталВопросы квалификации преднамеренного банкротства (ст.

196 УК РФ)Вопросы квалификации преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ)О некоторых особенностях квалификации преднамеренных банкротств (ст.

196 УК РФ) (Финогенов А.В.)Статья 196 УК РФ.

Образец заявления в прокуратуру о преднамеренном банкротстве

, , , , , , Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи. БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

1. Перечень дебиторов и др.
2. Учредительные документы (материалы);
3. Бухгалтерская отчетность;
4. Договоры об отчуждении или же приобретение имущества (активов) ;
5. Список имущества (активов) ;

Выявление признаков фиктивного дефолта делается в два шага.

образец заключения о преднамеренном банкротстве

1. Основной целью проведения экспертизы и подготовки заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и / или преднамеренного банкротства является обоснование наличия (отсутствия) неправомерных действий в отношении организации — должника и его кредиторов.

2. Источниками информации для проведения экспертизы и подготовки заключения являются:

а) документы, свидетельствующие об учреждении и регистрации должника и внесении изменений и дополнений в учредительные документы;

б) бухгалтерская отчетность должника за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), с аналитической расшифровкой активов;

в) договора и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлекшим изменения в финансово — хозяйственном положении должника;

г) документы, содержащие сведения о составе руководства организации — должника за весь период проверки, а также лицах, имеющих право давать обязательные для организации — должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия организации — должника.

3. Источниками информации для проведения экспертизы и подготовки заключения могут являться:

а) перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

б) список дебиторов (за исключением организаций с суммой долга менее 1% от величины дебиторской задолженности) с указанием величины дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); документы, подтверждающие осуществление мер по истребованию дебиторской задолженности;

в) справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

г) перечень кредиторов (за исключением организаций с суммой долга менее 1% от величины кредиторской задолженности) должника с указанием основной суммы задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и сроков наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

д) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, соответствующие требованиям Федерального закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»;

е) отчет временного управляющего о проведении процедуры наблюдения.

4. Выводы экспертизы основываются на документах, являющихся оригиналами или копиями, заверенными в установленном порядке, и официально представляемых в Федеральную службу России по финансовому оздоровлению и банкротству (далее — ФСФО России) или ее территориальные органы.

II. Порядок определения признаков фиктивного банкротства

5. Определение признаков фиктивного банкротства производится только при наличии в производстве дела о банкротстве организации — должника, возбужденного арбитражным судом по заявлению должника.

6. Признаком фиктивного банкротства является наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме на дату обращения должника в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельным (банкротом).

7. Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства определяется обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами.

Обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами определяется как отношение величины оборотных активов, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (стр. 290 — стр.

220 формы N 1 бухгалтерской отчетности), к величине краткосрочных пассивов, за исключением доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей (стр. 690 — стр. 640 — стр. 650 — стр.

660 формы N 1 бухгалтерской отчетности).

8. При определении обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами в составе краткосрочных обязательств следует учитывать, помимо величины основного долга, величину признанных штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций, а также (по возможности) степень ликвидности соответствующих оборотных активов.

9. На основании рассчитанной величины обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами делаются следующие выводы:

— если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами равна или больше единицы, то признаки фиктивного банкротства усматриваются;

— если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами меньше единицы, то признаки фиктивного банкротства отсутствуют.

III. Порядок определения признаков преднамеренного банкротства

10. Определение признаков преднамеренного банкротства производится в случае возбуждения арбитражным судом производства по делу о банкротстве и при наличии оснований предполагать неправомерные действия лиц, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия.

Признаки преднамеренного банкротства могут быть установлены как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе самих процедур банкротства (за исключением конкурсного производства).

11. Признаками преднамеренного банкротства являются действия определенных выше лиц, вызвавшие неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

12. С целью выявления признаков преднамеренного банкротства проводится анализ финансово — хозяйственной деятельности должника, который делится на два этапа.

На первом этапе рассчитываются показатели, характеризующие изменения в обеспеченности обязательств должника перед его кредиторами, имевшие место за период проверки.

На втором этапе анализируются условия совершения сделок должника за этот же период, повлекших существенные изменения в показателях обеспеченности обязательств должника перед его кредиторами.

13. К показателям, характеризующим степень обеспеченности обязательств должника перед его кредиторами, относятся:

— обеспеченность обязательств должника всеми его активами;

— обеспеченность обязательств должника его оборотными активами;

— величина чистых активов.

14. Обеспеченность обязательств должника всеми его активами характеризуется величиной активов организации, приходящихся на единицу долга.

Обеспеченность обязательств должника всеми его активами определяется как отношение всей величины имущества, равной валюте баланса, за исключением организационных расходов, налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям и убытков (стр.

399 — стр. 111 — стр. 220 — стр. 390 формы N 1 бухгалтерской отчетности), к сумме кредиторской задолженности, включая задолженность по обязательным платежам (стр. 590 + стр. 690 — стр. 640 — стр. 650 — стр. 660 формы N 1 бухгалтерской отчетности).

15. Обеспеченность обязательств должника его оборотными активами характеризуется величиной оборотных активов организации, приходящихся на единицу долга.

Обеспеченность обязательств должника его оборотными активами определяется как отношение величины оборотных активов, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (стр. 290 — стр.

220 формы N 1 бухгалтерской отчетности), к сумме кредиторской задолженности, включая задолженность по обязательным платежам (стр. 590 + стр. 690 — стр. 640 — стр. 650 — стр.

660 формы N 1 бухгалтерской отчетности).

16. Величина чистых активов организации характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами.

Чистые активы рассчитываются как разность между активами организации (стр. 190 + стр. 290 — стр. 220 — стр. 244 — стр. 252 формы N 1 бухгалтерской отчетности) и пассивами организации (стр. 460 + стр. 590 + стр. 690 — стр. 640 — стр. 650 формы N 1 бухгалтерской отчетности).

17. Проведение анализа финансово — хозяйственной деятельности должника предполагает рассмотрение динамики вышеназванных показателей за период проверки.

При рассмотрении показателей, характеризующих обеспечение требований кредиторов, в составе обязательств следует учитывать, помимо величины основного долга, величину признанных штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций, а также (по возможности) степень ликвидности соответствующих активов должника.

Данные отчета оценщика о рыночной стоимости имущества должника могут быть использованы только в случае соответствия данного отчета законодательным и иным правовым актам об оценочной деятельности, а также общепринятым методам рыночной оценки.

18. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения в показателях обеспеченности обязательств проводится экспертиза сделок должника за тот же период, реализация которых могла быть причиной соответствующей динамики показателей.

К заведомо невыгодным условиям сделки для должника могут быть отнесены:

— занижение или завышение цены на поставляемые (приобретаемые) товары (работы, услуги) по сравнению со сложившейся рыночной конъюнктурой;

— заведомо невыгодные для должника сроки и (или) способы оплаты по реализованному или приобретенному имуществу;

— любые формы отчуждения или обременения обязательствами имущества должника, если они не сопровождаются эквивалентным сокращением задолженности.

19. В результате проведенной экспертизы делаются следующие выводы:

— если обеспеченность требований кредиторов за период проверки существенно не ухудшилась, то признаки преднамеренного банкротства отсутствуют;

— если обеспеченность требований кредиторов существенно ухудшилась, но сделки, совершенные должником, соответствуют существовавшим рыночным условиям, нормам и обычаям делового оборота, то признаки преднамеренного банкротства отсутствуют;

— если обеспеченность требований кредиторов ухудшилась и сделки, совершенные должником, не соответствуют существовавшим рыночным условиям, нормам и обычаям делового оборота, то признаки преднамеренного банкротства усматриваются.

IV. Сроки проведения экспертизы и представления заключения по ее результатам

20. Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства представляется в адрес заявителя не позднее 30 календарных дней после регистрации запроса на проведение экспертизы в ФСФО России или ее территориальных органах.

21. В случае установления судом или иным уполномоченным на это органом конкретной даты представления заключения заключение представляется в установленный срок при наличии всех необходимых для проведения экспертизы документов и материалов.

22. В случае недостаточности представленных документов ФСФО России или ее территориальные органы в течение 5 дней после регистрации запроса на проведение экспертизы направляют запрос в адрес заявителя с перечнем необходимых для проведения экспертизы документов и указанием о невозможности представления заключения в установленные заявителем сроки.

23. В случае непредставления запрошенных документов и материалов ФСФО России или ее территориальные органы вправе направить заявителю письмо с отказом от представления заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства в связи с невозможностью проведения экспертизы из-за недостаточности документов и материалов.

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

Источник: https://netdeneg.com/63/obrazec-zakljuchenija-o-prednamerennom-bankrotstve-6/

Что проверить в заключении о фиктивности или преднамеренности банкротства компании-должника

Если в отношении одного из крупных дебиторов открыто дело о банкротстве, финансовому директору компании-кредитора стоит убедиться, что оно не фиктивное или преднамеренное, что должник действительно не в состоянии самостоятельно расплачиваться по своим обязательствам. Это можно сделать, проверив заключение арбитражного управляющего о наличии (об отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства дебитора.

Управляющий готовит такое заключение вместе с финансовым анализом компании-должника, а затем сообщает об обнаруженных им признаках участникам дела о банкротстве, в свою саморегулируемую организацию, собранию кредиторов и в правоохранительные организации (для возбуждения дел об административных правонарушениях и рассмотрения сообщений о преступлениях).

В ходе проверки заключения необходимо:

Елена Сережкина , генеральный директор ООО «АРСЭ Консалтинг»

Читая заключение о фиктивности или преднамеренности банкротства, проверьте, нет ли ошибок в терминах. Они могут повлиять на оценку корректности сформированного арбитражным управляющим документа. К примеру, нужно выяснить, о каком банкротстве идет речь в заключении: о фиктивном или преднамеренном. Удостоверьтесь, что эти формулировки не перепутаны.

Если инициатором процедуры стала сама компания-должник, то рассматривают признаки фиктивного банкротства. Если же кто-то из кредиторов или уполномоченный орган – то преднамеренного.

Кроме того, важно убедиться, что заключение подготовлено в соответствии с действующими правилами, утвержденными законодательно. Выявятся нарушения – документ можно признать недействительным.

То же самое возможно, если все правила выполнены номинально (формальный подход). Поскольку результаты, полученные при таком подходе, нельзя использовать для основных выводов.

К примеру, в заключении о преднамеренности указано, что провели анализ сделок должника, а схема этого исследования не описана и не отражены основные сделки. Документ с таким содержанием сложно назвать корректным.

Предстоит его переделать или же написать в выводах, что анализ невозможен из-за отсутствия документов.

На основании каких документов формируют заключение о наличии признаков фиктивности или преднамеренности банкротства

Чтобы обосновать заключение о наличии признаков фиктивности или преднамеренности банкротства, арбитражный управляющий задействует значительный перечень документов. Его выводы в отчете будут зависеть от полноты этого перечня, а также от достоверности самих документов.

К заключению обычно прикладывают копии таких документов. Проверяя его, важно убедиться в том, что приложенный список соответствует перечню, утвержденному законодательно. В состав списка входят:

• учредительные документы (со всеми изменениями) и бухгалтерская отчетность компании-должника за исследуемый период;
• договоры купли-продажи ее крупных активов, кредитные соглашения и прочие документы, подтверждающие крупные финансово-хозяйственные операции;
• решения учредителей, протоколы собраний собственников, постановления;
• список активов компании-должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также имущества, реализованного и приобретенного в исследуемом периоде;
• перечень дебиторов и кредиторов (за исключением контрагентов, размер долга которых меньше 5%) с указанием сумм основного долга и штрафов (пеней и др.) за ненадлежащее выполнение обязательств сроком исполнения на дату подачи заявления о признании должника банкротом и не менее чем за два года до нее;
• данные о долгах перед бюджетом с указанием основной задолженности, штрафов, пеней на дату подачи этого заявления и на последнюю отчетную дату;
• заключения об оценке бизнеса, активов, аудиторские отчеты;
• данные об аффилированных лицах компании-должника;
• определения суда, материалы налоговых проверок компании-должника;
• регламенты и нормативно-правовые акты, регулирующие ее деятельность.

Нужно удостовериться, что копии заверены надлежащим образом (подписями руководителя, главного бухгалтера и печатью компании-должника). Если какие-то из них выглядят сомнительно, стоит запросить оригиналы у арбитражного управляющего. Если в приложениях не хватает какого-либо документа, нужно выяснить у него же причину отсутствия.

В зависимости от значимости недостающего документа можно судить об обоснованности выводов заключения.

Так, к примеру, если не достает бухгалтерского баланса за один или два квартала исследуемого периода, заключение не может быть признано полным, объективным и корректным.

Если эти документы отсутствуют (утеряны) в бухгалтерии предприятия-должника, временный управляющий должен запросить их в налоговой инспекции. А если и там отчетности нет, то к заключению должно быть приложено письменное подтверждение из инспекции.

Нередки случаи, когда отчетность, которая может подтвердить существенное ухудшение показателей платежеспособности, теряют (уничтожают) умышленно.

Например, если бухгалтерские документы компании-должника частично сгорели, обязательно должен быть акт, подтверждающий факт пожара, а кроме того, справка из пожарной инспекции.

Если таких подтверждений нет, временный управляющий должен это отразить в заключении и отметить, достаточно ли имеющихся документов для подготовки обоснованных выводов о наличии (об отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Если пакет приложений неполный, заключение может быть признано необоснованным. Кредиторы его могут не согласовать, а кроме того, настоять на повторном выявлении признаков преднамеренности и фиктивности банкротства.

Как проверить правильность расчетов в заключении о фиктивности или преднамеренности банкротства

Важный этап проверки корректности заключения о фиктивности или преднамеренности банкротства – изучение результатов анализа платежеспособности. Ведь именно они служат основой для ключевых выводов. Показатели лучше пересчитать.

Оценка платежеспособности компании-должника включает:

Формулы для расчета этих показателей утверждены законодательно и не допускают необоснованных корректировок. Поэтому, проверяя вычисления, прежде всего нужно обратить внимание на формулы, которые в них использовались.

Затем выяснить, не было ли ошибок или умышленных искажений в исходных данных. Чтобы сделать это оперативно, можно воспользоваться обычной моделью в Excel (подробнее о ее использовании, а также о том, как быстро оценить платежеспособность компании за прошлые периоды, см.

  Как провести экспресс-оценку вероятности банкротства).

После проверки расчетов стоит удостовериться, что значения показателей истолкованы верно. В частности, не ошибочен ли вывод о существенном падении платежеспособности в одном из кварталов (подробнее о том, как оперативно определить периоды существенного ухудшения показателей, см.  Как провести экспресс-оценку вероятности банкротства).

Схема дальнейшей проверки будет отличаться в зависимости от тематики сформированного заключения (с целью выявления фиктивного или преднамеренного банкротства).

В заключении о наличии (об отсутствии) фиктивного банкротства после оценки расчетов сразу проверяют выводы.

Если в ходе диагностики платежеспособности выяснилось, что компания-должник в состоянии расплачиваться по своим обязательствам без ущерба для основной деятельности, арбитражный должен был в заключении сделать вывод о наличии признаков фиктивного банкротства.

Если результаты расчетов подтвердили несостоятельность должника, управляющий должен был указать, что этих признаков нет. В случаях когда этот вывод сформулирован неправильно (не соответствует результатам расчетов), заключение сложно назвать корректным.

Проверяя отчет о наличии (об отсутствии) преднамеренного банкротства, предстоит убедиться в корректности сделок, проведенных в рамках основной деятельности (подробнее об этом см.  Как проверить корректность анализа сделок в заключении о преднамеренности банкротства).

Эти сделки рассматриваются за весь исследуемый период, при условии что не обнаружено существенного уменьшения показателей ни в одном из рассматриваемых кварталов (подробнее о том, как проверить корректность этого анализа, см.  Как проверить анализ сделок в заключении о преднамеренности банкротства).

В случаях когда в одном из рассматриваемых кварталов существенно сократились как минимум два показателя платежеспособности, сделки и действия руководства анализируют только в указанном периоде.

Если обнаружилось, что для экспертизы сделок периоды были выбраны ошибочно (или не в полном количестве), говорить о достоверности этого заключения не придется.

Как проверить корректность анализа сделок в заключении о преднамеренности банкротства

Анализ сделок должника – это довольно трудоемкий этап при подготовке заключения о преднамеренности банкротства. От его результатов зависят основные выводы этого документа. Поэтому к его проверке нужно подойти как можно тщательнее.

Если в ходе оценки платежеспособности арбитражному управляющему не удалось обнаружить периоды существенного ухудшения больше чем двух коэффициентов, он должен рассмотреть все сделки компании-должника за исследуемый период.

Если же такие периоды он выявил, то может ограничиться анализом сделок только за эти кварталы.

В рамках проверки анализа сделок финансовому директору предстоит выяснить:

Стоит заметить, что в ходе анализа рассматривают наиболее крупные сделки. Финансовому директору нужно уточнить, правильно ли некоторые из них были признаны (или нет) не соответствующими рыночным условиям. К числу последних относят:

В этой части заключения могут рассматриваться совершенно разные виды сделок.

Важно обратить внимание на то, правильно ли арбитражный управляющий использовал критерий их оценки – экономическую целесообразность.

Этот критерий может касаться таких ее параметров, как цена приобретенных и проданных активов, работ и услуг, вид и период платежа по сделке, кредитная ставка, срок и условия погашения обязательств и т. д.

Кроме того, стоит удостовериться, что все значительные сделки компании-должника были проанализированы (ничего не пропущено). Это можно сделать, сопоставив список выбывших, приобретенных активов, перечни кредиторов и дебиторов (с указанием договора и суммы) с договорами, рассмотренными в рамках этого анализа.

Елена Сережкина , генеральный директор ООО «АРСЭ Консалтинг»

Анализ деятельности должника, проводимый за два года, предшествующих текущей дате, может не отразить признаков фиктивности или преднамеренности его банкротства. При этом не исключено, что если бы в рамках исследования был рассмотрен и третий год, то в результате оценки платежеспособности или экспертизы сделок эти признаки были бы обнаружены.

Подготовка заключения о фиктивности или преднамеренности банкротства может быть проведена по данным за период не менее чем два года до даты возбуждения производства по делу о банкротстве компании-должника.

И формально претензий к периоду оценки платежеспособности и анализа сделок (при проверке заключения) быть не может.

Тем не менее, если есть подозрения в наличии искажений в индикаторах платежеспособности, некорректных действий (бездействий) руководства компании-должника в более раннем периоде (третий год до даты возбуждения дела о банкротстве), лучше настоять на повторных расчетах и экспертизе сделок. Не исключено, что они помогут выявить признаки фиктивности или преднамеренности банкротства.

После проверки анализа сделок стоит удостовериться, что арбитражный управляющий корректно сделал один из трех выводов:

Источник: https://www.fd.ru/recommend/2803-chto-proverit-v-zaklyuchenii-o-fiktivnosti-ili-prednamerennosti-bankrotstva-kompanii

Фиктивное и преднамеренное банкротство

   Фиктивное и преднамеренное банкротство – серьезная ответственность для директора или учредителя фирмы. Без помощи нашего адвоката в данном деле не обойтись.

   Наш адвокат по банкротству поможет: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните!

Заявление о фиктивном или преднамеренном банкротстве

   Кто может подавать на фиктивное или преднамеренное банкротство? Данный вопрос достаточно важный, поскольку не каждый вправе представлять доказательства преднамеренного банкротства с требованием возбуждения дела. Только данные лица имеют право подать заявление в полицию о преднамеренном банкротстве.

• Конкурсный кредитор. По своей сути это лицо, в пользу которого должник должен произвести выплату. Однако, этот статус требует отдельного закрепления в виде определения арбитражного суда. В таком случае, после решение о банкротстве ООО необходимо обращаться в суд с заявлением о признании конкурсным кредитором.
• Арбитражный управляющий. В отличии от кредиторов именно на управляющего возложена прямая обязанность проверять признаки фиктивного и преднамеренного банкротства.

   Итогом проверки бухгалтерской документации должника всегда является заключение по фиктивности или преднамеренности банкротства. Наличие нужного статуса в банкротном деле позволяет самостоятельно делать заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства.

Как подать заявление на фиктивное или преднамеренное банкротство?

1. Форма. По данной категории дел заявление подается только в письменной форме. При этом, необходимо максимально подробно указать наличие конкретных признаков фиктивности или преднамеренности.
2. Приложения. Помимо обязательного документального подтверждения оснований фиктивности или преднамеренности банкротства (решения суда, заключение управляющего, результаты экспертизы и т.д.) следует подтвердить размер ущерба,
3. Способ подачи. В зависимости от удобства – лично, курьером или Почтой. Конкретный вид подачи для рассмотрения заявления значения не имеет.
4. Адресат. Заявление подается следователю ОВД территориального отдела по адресу должника.

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с советами адвоката по составлению заявления в правоохранительные органы

Признаки преднамеренного банкротства

Доказательства преднамеренного банкротства будет:

1. Наличие крупного ущерба. Согласно действующему Уголовному кодексу Российской Федерации размер крупного ущерба равен 1 500 000 рублей. Наличие задолженности предприятия ниже указанной суммы является безусловным основанием для отказа в возбуждении уголовного дела либо для последующего его прекращения по причине отсутствия в действиях лица признаков состава преступления.
2. Обладание возможностью распоряжаться имуществом компании. То есть, наличие права на единоличное совершение сделок от имени общества. Такие полномочия закрепляются в уставе организации. Отсутствие таковых является лишь основанием для признания заключенной сделки недействительной. Между тем, признаки состава преступления преднамеренного банкротства в данном случае отсутствуют. Читайте подробнее по вопросу оспаривание сделок гражданина банкрота по ссылке.
3. Наличие прямого умысла. Как известно, решение о совершении той или иной сделки может быть принято, в том числе, решением общего собрания участников общества, которые также принимают участие в распределении прибыли. Соответственно, сделка, повлекшая банкротство фирмы, однако, ранее одобренная советом, не может вменяться в вину руководителю. Важно: для привлечения к ответственности достаточно наличие косвенного умысла, в рамках которого, не смотря на отсутствие действий, желания наступления негативных последствий, лицо сознательно допустило их наступление.
4. Наличие причинно-следственной связи. Необходимо, чтобы вред был причинен именно Вашими виновными действиями либо стал результатом неправомерного бездействия.

   При возникновении рассматриваемой ситуации рекомендуется заблаговременно обратится к адвокату за юридической помощью – еще на стадии возбуждения уголовного дела, ведь зачастую во время проверки сообщения о совершении преступления под тяжестью неопровержимых оправдательных доказательств следователь отказывает в возбуждении дела. Поэтому важно своевременно выявить данные доказательства и представить их следствию.

   Общее определение содержится в уголовном законодательстве – это любые намеренные (целенаправленные) действия должника, в результате которых стало невозможно возвратить долги, например:

1. Продажа имущества, в том числе по крайне заниженной цене
2. Дарение имущества
3. Заключение договоров на крайне невыгодных условиях (например, низкая арендная плата)
4. Неверное ведение бухгалтерии в части доходов и расходов
5. Не совершение очевидных действий по взысканию дебиторской задолженности
6. Безвозмездная передача прав требований по сделкам
7. и т.д.

Кого можно привлечь за фиктивное или преднамеренное банкротство?

1. Гражданин (не ИП);
2. Индивидуальный предприниматель;
3. Директор или иное лицо с функциями единоличного органа;
4. Учредитель организации;
5. Участник организации;
6. Бывший руководящий состав организации (учредитель, директор).

Важно: по преднамеренному банкротству привлечь можно также и бывших руководителей, в случае если именно их действия привели к негативным последствиям. В тоже время, нельзя привлечь к рассматриваемой ответственности арбитражного управляющего, поскольку рассматривается период работы компании до процедуры банкротства.

Арбитражный же управляющий в любом своем статусе появляется только после удовлетворения иск о несостоятельности банкротстве судом.

   В отношении арбитражного управляющего законом определен порядок отстранения конкурсного управляющего в случае неисполнения последним своих обязанностей.

Что такое фиктивное банкротство должника?

   В отличие фиктивного банкротства от преднамеренного, при фиктивном банкротстве отсутствуют реальные признаки самого банкротства – у должника имеется имущество, достаточное для погашения всех долгов. Однако, фиктивный должник намеренно скрывает имущество, предоставляет сведения о его отсутствии.

   Для ответа на вопрос как доказать фиктивное банкротство должника необходимо рассмотреть его примеры:

• Мнимая задолженность. В этом случае формируется формальная сделка, по результатам которой фиктивный должник обязуется вносить платы. Например, договор займа. Однако, в действительности денег по займу не получал и их не возвращает.
• Ошибки в бухгалтерии. В подобной ситуации действительное имущество компании не отражается на балансе предприятия. Получая наличные денежные средства, оформление квитанций к ПКО не происходит.

   Аналогично наличие какого-либо товара – поступление, например, транспортных средств не фигурирует в бухгалтерии, а значит, за их счет формально невозможно взыскать деньги.

Смотрите видео по теме банкротство, а также подписывайтесь на наш канал :

Как доказать преднамеренное банкротство?

   Проведение бухгалтерской (аудиторской) экспертизы. Посредством такого способа устанавливаются все схемы преднамеренного банкротства. Обоснованность каждой сделки будет проверена исходя из бухгалтерской документации компании либо материального положения гражданина.

   Оспаривание сделок должника. В рамках данного пункта происходит оспаривание сделок гражданина банкрота. Под сомнение ставятся договоры купли-продажи, дарения, цессии, и тому подобное. Основанием для отмены таких сделок в суде является безвозмездность, отсутствие оплаты либо существенное отличие цены договора от среднерыночных.

   Результатом этого является возврат имущества должнику, а значит, возможность получения на его счет денежных средств для кредиторов.

Последствия преднамеренного банкротства

   Результатом наличия вышерассмотренных признаков является наступление ответственности за преднамеренное банкротство:

• Административная. Определяется в случае не крупного ущерба (по УК РФ) и выражается в виде штрафа или дисквалификации.
• Уголовная. Назначается только при крупном ущербе от денежной санкции до лишения свободы. В таком случае выносится приговор ст. 196 УК РФ.
• Имущественная гражданская. В данном случае происходит перевод долгов с организации на бывшего руководителя – виновника в банкротстве (субсидиарная ответственность).

Помощь адвоката по банкротству и уголовным делам

   Как защититься при преднамеренном или фиктивном банкротстве? Наказание по рассматриваемым делам достигает нескольких лет лишения свободы. Более того, имеющаяся кредиторская задолженность также остается, ведь банкротство незаконно. Указанные факторы однозначно указывают на необходимость обращения за квалифицированной защитой.

   Вопрос о преднамеренности или фиктивности банкротства рассматривается по каждому банкротному делу. При этом, не важно в отношении юридического или физического лица возбуждено дело о несостоятельности. В целях защиты прав кредиторов важно знать, скрывает ли свое имущество должник, не производил ли он целенаправленных действий, который и привлекли к банкротству.

   Адвокат нашей компании в рамках защиты интересов доверителя по фиктивному или преднамеренному банкротству проводит следующие действия:

• консультирование. На данном этапе по результатам анализа первичных документов решается вопрос как признать ИП банкротом законно, в отсутствие признаков преднамеренности или фиктивности.
• защита в суде. Одним из выше рассмотренных признаков преднамеренности – оспаривание сделок. Поэтому уже на данной стадии необходимо начинать защиту. Крайне важно отстоять все оспариваемые сделки и не позволить их отменить.
• анализ заключения финансового состояния. Основополагающим по данной категории дел документов является заключение управляющего либо специалиста о наличии соответствующим признаков.

   Если итоговая часть подобных документов содержит указание на наличие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства – данные документы однозначно следует оспаривать.

   В этом случае адвокат анализирует имеющиеся заключения, устанавливает соответствие выводов специалиста материалам дела, находит противоречия в самой экспертизе и т.д.

• контр-анализ финансового состояния. По данному пункту адвокатом дополнительно привлекается специалист в области аудиторских и бухгалтерских проверок для дачи именно независимого заключения. Подобный документ послужит весовым основанием для зарождения сомнения у следователя в обвинительной экспертизе.

• дополнительные доказательства. Получение независимого заключения является достаточным основанием для направления обращения к следователю с просьбой провести судебную экспертизу.

   Положительный для защиты результат судебной экспертизы повлечет дальнейшее прекращение уголовного дела.

P.S.: если Вы не нашли ответ – напишите нашему адвокату и мы постараемся решить Ваш вопрос:

Получить БЕСПЛАТНУЮ консультацию

Источник: https://katsaylidi.ru/article/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo